FUNDAMENTOS SUCESORALES: Armonización del derecho civil con la planeación tributaria para mitigar cargas fiscales:
Decisiones Clave en Sucesión
• ¿Donar en vida o esperar la sucesión formal?
• Evaluación estratégica entre donación testada e intestada.
• Aplicación de las cuartas de mejoras y libre disposición según el Código Civil.
• Líneas sucesorales que se deben respetar inquebrantablemente: Donatarios vs. Legitimarios.
Protección del Patrimonio
Aplicación de la Teoría del Riesgo en la administración de patrimonios familiares. Análisis de casos nacionales e internacionales para garantizar la custodia integral y la inembargabilidad frente a contingencias.
ESTRATEGIAS FISCALES Y FAMILIARES: Tácticas avanzadas para el manejo del patrimonio conyugal y la tributación global.
Optimización Fiscal Global
• Residencia Fiscal: Criterios determinantes y su impacto en la planeación.
• Tributación Universal: Manejo estratégico de la renta mundial y el patrimonio mundial.
• Derechos Reales: Diferencias y ventajas tributarias entre el manejo del usufructo y la nuda propiedad.
• Impuesto al Patrimonio: Escenarios de planeación para mitigar el impacto fiscal a largo plazo.
Capitulaciones Matrimoniales vs. Maritales
• Diferencias jurídicas sustanciales y su correcto uso para blindar el patrimonio previo a la unión.
Sociedad Conyugal
• Mecanismos legales para la disolución y liquidación de la sociedad conyugal sin necesidad de recurrir al divorcio. Renuncia a Gananciales.
• Análisis práctico basado en la última sentencia del Consejo de Estado y sus implicaciones patrimoniales.
Protección a Menores
• Estrategias para el manejo adecuado de la PILA y la distribución de dividendos en cabeza de menores de edad.
INSTRUMENTOS CORPORATIVOS: Estructuras societarias y fiduciarias para el aislamiento del riesgo.
Estructuras Corporativas Estratégicas
• Arquitectura de Doble SAS: Escenario de manejo aislando el riesgo mediante una SAS netamente comercial/operativa y una SAS paralela protectora de los bienes (Holding).
• Beneficios Tributarios: Aportes a una SAS aprovechando la neutralidad fiscal y beneficios del artículo 319 del Estatuto Tributario.
• Control Accionario: Manejo de acciones propias readquiridas según los lineamientos de la Superintendencia de Sociedades.
Instrumentos Fiduciarios
• Fiducia Civil: Mecanismo clásico para asegurar la inembargabilidad y organizar la administración privada de bienes específicos.
• Fiducia Comercial: Vehículo dinámico, regulado y transparente para la gestión de proyectos y aislamiento patrimonial empresarial.
• Fideicomiso Testamentario: Herramienta suprema para garantizar una transferencia estructurada, condicionada y pacífica de la riqueza tras el fallecimiento.
Otras Consideraciones de Planeación
• Ley 1715 de 2014. Integración de vehículos eléctricos e híbridos dentro de la planeación fiscal. Aprovechamiento de deducciones ambientales para el patrimonio empresarial.
• Ganancias Ocasionales. Proyección y mitigación del impuesto a las ganancias ocasionales derivadas de herencias, legados y donaciones en la reestructuración patrimonial.
• Optimización Continua. Revisión anual de las estructuras societarias frente a las normativas vigentes de la DIAN para evitar contingencias fiscales por desactualización.
