RÉGIMEN TRIBUTARIO DE
LAS COMPRAS
Y LAS VENTAS
AL EXTERIOR

CONTENIDO

1. Renta de fuente nacional y renta de fuente extranjera como concepto fundamental para las operaciones internacionales.
2. Residencia fiscal y domicilio.
3. Impuestos a multinacionales con Presencia Económica Significativa en Colombia.
4. Aplicación de las normas del Código General del Proceso a las compras internacionales.
5. Principio de territorialidad.
6. Última normatividad sobre Facturación a clientes del exterior.
7. Soportes tributarios en las importaciones de bienes y en las compras de servicios al exterior.
8. Retenciones en la fuente por impuesto de renta en las compras a proveedores extranjeros.
9. Retenciones de IVA con el exterior vs IVA descontable o no descontable.
10. Casos de retenciones por impuesto de industria y comercio.
11. Retenciones en la fuente cuando existe convenio para la eliminación de la doble tributación. Aplicación preferente del trato nacional más favorable.
12. Análisis de los aspectos principales de los convenios para eliminación de doble tributación (España, Canadá, Gran Bretaña e Irlanda del Norte, Corea, Suiza, Chile, México, Francia, Japón, Italia, República Checa, Portugal, República de la India, Comunidad Andina de Naciones).
13. Casos de reporte en la exógena de transacciones con el extranjero.
14. Requisitos para tomar las partidas como deducibles en el impuesto de renta. Art. 122 y otros del ET.
15. Tratamiento tributario en las ventas y las compras internacionales a través del comercio electrónico.
16. Consecuencias de la obtención en el extranjero de rentas pasivas.
17. Operaciones con criptoactivos.
18. Reciente Concepto DIAN sobre el tratamiento a las operaciones internacionales.
19. Moneda funcional en operaciones con el exterior.
20. Tratamiento tributario de los servicios provistos por vía electrónica desde o hacia el exterior, tales como compra, venta o alquiler de software, aplicaciones o plataformas de streaming por suscripción, almacenamiento en la nube, mantenimiento de programas y equipos, suministro de imágenes, publicidad online, cursos en línea, servicios profesionales de consultoría, etc.
21. Otros aspectos tributarios relevantes.