INFORMACIÓN TRIBUTARIA
EN MEDIOS
ELECTRÓNICOS
PARA LA DIAN
AÑO GRAVABLE 2025

CONTENIDO

1. Precisión de cómo informar la diferencia en cambio efecto ingreso. Información de los ingresos recibidos, que deben coincidir con los ingresos declarados año 2025, independientemente del sistema de facturación utilizado.
2. Forma correcta de informar uno a uno los terceros del exterior, con su código fiscal del país de origen, y evitar sanciones por utilizar el genérico 444444XXX.
3. Forma correcta de informar el valor de acciones y aportes en sociedades, separando prima en colocación de acciones y los pagos o abonos en cuenta por dividendos y participaciones hechos a los socios, accionistas, cooperados y asociados.
4. Precisión de cómo informar la diferencia en cambio de efecto gasto o costo. Nuevos conceptos y especificaciones técnicas para los pagos o abonos en cuenta (Devengo) y retenciones, hechos a terceros.
5. Por tener la responsabilidad en el RUT y estar obligado a retenedor o autorretenedor, información anual a reportar, por parte de las personas jurídicas y naturales obligadas o no a llevar contabilidad, contribuyentes y no contribuyentes de Renta, declarantes y no declarantes de Renta, responsables de IVA, sean entidades públicas o privadas.
6. Información detallada por tercero de los descuentos tributarios, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, rentas exentas, IVAS excluidos, IVAS exentos e IVAS a tarifa especial del 5%.
7. Nueva forma de presentar los terceros y sus transacciones económicas, por parte de administradores de contratos de colaboración empresarial (mandatarios o contratistas, consorcios o uniones temporales, fiduciarias, operadores en contratos de asociación, poseedores de títulos mineros, joint ventures, cuentas en participación, convenios de cooperación con organismos estatales).
8. Nueva forma de presentar por parte de los empleadores, a los beneficiarios que recibieron ingresos por rentas de trabajo y de pensiones. Forma correcta de reportar los pagos por honorarios, servicios, comisiones y rentas de trabajo, sujetos a retención por ingresos laborales.
9. Reglamentación para diversos sectores específicos, tales como Cámaras de Comercio, Bolsas de Valores, Comisionistas de Bolsa, Litografías, Notarías, etc.
10. Forma correcta de presentar las autoridades catastrales, Alcaldías y Gobernaciones, los datos de los contribuyentes del Impuesto Predial Unificado, Impuesto de Vehículos e Impuesto de Industria y Comercio. Actos administrativos proferidos por discusión y determinación de impuestos territoriales.
11. Información que deben presentar las entidades que otorguen, cancelen o suspendan personerías jurídicas.
12. Nueva información a reportar de propiedad, planta y equipo y otros activos.
13. Nuevos conceptos de pagos o abonos, de ingresos recibidos, de pasivos.
14. Nuevas fechas límites de vencimiento de esta obligación tributaria de informar.
15. Especificaciones técnicas con archivos validados y bien formados. Diseños, tipos de registros y versiones, longitud y entrega virtual con firma electrónica.
16. Cruces de información exógena, para efectos de control tributario con declaración sugerida.
17. Precisiones fundamentales y procedimientos del NUEVO régimen sancionatorio aplicable. Sanción hasta 7.500 UVTs ($373.493.000). REFORMA TRIBUTARIA Ley 2277 de 2022. Aplicación de artículos 651 y sus parágrafos y 640 del Estatuto Tributario.
18. Caso simulado práctico para la correcta preparación y presentación de la exógena 2025. Errores más comunes y cómo evitarlos.