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DECLARACIÓN
DE RENTA
PERSONAS

NATURALES 2023
+
DECLARACIÓN DEL
IMPUESTO AL

PATRIMONIO 2024
+
PLANEACIÓN
TRIBUTARIA
PERSONAS

NATURALES 2024

  • Declaraciones del Impuesto al Patrimonio y de Renta paso a paso, correspondencia, anexos, pasos y conciliación.
  • Sujetos obligados y excluidos.
  • Hecho generador. Base gravable y exclusiones. Depuración.
  • Tablas tarifarías. Cálculo de los impuestos. Casos especiales.
  • Régimen sancionatorio y controles de la DIAN.
  • Planeación del Impuesto al Patrimonio.
  • Gerencia, protección e internacionalización de patrimonios familiares y empresariales.
  • Profundización en el concepto de Residencia Fiscal.
  • Convenios para evitar la doble tributación.
  • Planeación fiscal internacional, riesgos cambiarios y tributarios para los patrimonios.
  • Análisis de tributación local y riesgo país, vs inversiones en otras jurisdicciones internacionales.
  • Otros aspectos sustantivos y procedimentales, última Reglamentación y reciente Doctrina.

CONTENIDO

  1. DECLARACIÓN DE RENTA ANEXOS, PASOS Y CONCILIACIÓN: • Sujetos obligados y exclusiones • Residentes y no residentes fiscales y efectos Activos en el Exterior • Sistema cedular y fusión de la base gravable con los dividendos • Imputación del nuevo descuento tributario sobre los dividendos • Taller Integral Declaración de Renta y de Activos en el Exterior y conciliación con la Declaración de Impuesto al Patrimonio.
  2. DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL PATRIMONIO PASO A PASO: • Sujetos obligados y exclusiones • Hecho generador • Base gravable. Depuración. Valor patrimonial de la vivienda. Valor de las acciones o cuotas de interés social. Valor intrínseco. Valor promedio del mercado. Participaciones en negocios fiduciarios. Optimización de la base gravable • Tabla tarifaría del Impuesto al Patrimonio. Explicación de la tarifa marginal • Ejemplos de cálculo del impuesto. Casos especiales • Fechas de vencimiento • Diligenciamiento del formulario • Régimen sancionatorio y controles de la DIAN • Planeación del Impuesto al Patrimonio • Taller Integral Declaración de Impuesto al Patrimonio y conciliación con la Declaración de Renta y de Activos en el Exterior.
  3. GERENCIA, PROTECCIÓN E INTERNACIONALIZACIÓN DE PATRIMONIOS FAMILIARES Y EMPRESARIALES: • Planeación de la Residencia Fiscal, como factor central en la toma de decisiones, sobre internacionalización de patrimonios: Criterio objetivo sobre número de días de permanencia en un país, para determinar la residencia fiscal. Criterio subjetivo. Certificado de residencia fiscal. Regla local de desempate sobre residencia fiscal. Consideraciones políticas y económicas que se deben analizar, de cara a la residencia fiscal. El concepto de Renta Mundial y sus implicaciones • Uso adecuado de los convenios para evitar la doble imposición de impuestos-CDI, suscritos por Colombia: Listado de países con los cuales Colombia tiene actualmente convenios CDI, y países con convenios en proceso. Estrategias legales para evitar la doble imposición. Precisiones tributarias sustanciales sobre algunos de estos convenios • Planeación fiscal internacional, riesgos cambiarios y tributarios para los patrimonios: Principales estrategias de planeación tributaria internacional. Sociedades offshore. Trust’s. Características y beneficios de una sociedad LLC en Delaware (EEUU). Consideraciones sustanciales en torno a los paraísos fiscales. Riesgos cambiarios y tributarios. Otros aspectos • Análisis de tributación local y riesgo país, vs inversiones en otras jurisdicciones internacionales: Tratamiento tributario según residencia fiscal. Tipos de riesgo país que se deben analizar • Otros aspectos sustantivos y procedimentales, ultima Reglamentación y Reciente Doctrina.

JAIME MONCLOU

Contador Público, con Especializaciones en Legislación Tributaria, Revisoría Fiscal y Derecho Tributario Internacional. Miembro del Consejo Directivo del Instituto Colombiano de Derecho Tributario. Profesor universitario. Autor de varios libros y publicaciones sobre impuestos. Asesor tributario de diversas organizaciones nacionales y multinacionales. Conferencista ampliamente solicitado para exponer su pensamiento y sus enseñanzas alrededor del tema tributario.

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