FORMATO 2517 y
Declaración de Renta
Personas Naturales
JUSTIFICACIÓN
Los múltiples y trascendentales cambios ordenados por la Ley 2277 de 2022 para la declaración de renta de personas naturales, que se aplicarán por primera vez en la declaración del año gravable 2023; más las últimas modificaciones introducidas a las cédulas fiscales, como metodología para determinar el impuesto de renta; más los cambios en los formularios para la presentación de las declaraciones; más el nuevo formato de conciliación para justificarle a la DIAN las diferencias entre lo contable y lo fiscal; más el nuevo formulario para los no residentes; más la imperativa necesidad de hacer planeación tributaria ante la nueva y muy alta carga impositiva; son innegables y contundentes justificaciones para no perderse este seminario, con su efectiva metodología y actualización.
OBJETIVOS
Brindar una enseñanza detallada y un taller práctico para:
- Analizar los cambios en la declaración de renta 2023 de personas naturales, ordenados por la Reforma Tributaria 2022.
- Elaborar varios ejercicios con las nuevas cédulas, a través de un taller con múltiples transacciones.
- Explicar de manera práctica el formato de conciliación 2517 para personas naturales.
- Examinar en paralelo las implicaciones para obligados y no obligados a llevar contabilidad.
- Analizar las implicaciones y los casos de tributación de no residentes.
- Indicar y explicar pautas y elementos claves, para planear la tributación del año gravable 2024 y siguientes.
CONTENIDO
- Explicación de los grandes cambios que trajo la Ley 2277 de 2022 para la declaración de renta de personas naturales.
- Explicación detallada de los cambios en el sistema de cédulas de la declaración.
- Requisitos para quedar obligado a declarar, con la modificación de topes que trajo la Reforma Tributaria.
- Tarifas de retención y del impuesto de renta de naturales obligadas y no obligadas a llevar libros de contabilidad.
- Realización de ingresos, costos y gastos en obligados y en no obligados a llevar libros. Rentas exentas en personas naturales.
- Variables a tener en cuenta en el patrimonio bruto y en la conciliación del patrimonio.
- Análisis de la depreciación. Activos fijos inferiores a 50 UVT. Obsolescencia de activos.
- Tratamiento de la limitante del 40% de los ingresos netos, como límite de los gastos y rentas exentas.
- Tratamiento de la limitante en las rentas de capital y otras cédulas.
- Tratamiento tributario de los aportes a los fondos de pensiones obligatorios y voluntarios. Doble beneficio por cuentas AFC.
- Tratamiento de las pérdidas fiscales.
- Régimen de responsables y no responsables del IVA vs declaración de renta.
- Importancia tributaria de la distinción entre residentes y no residentes. Casos de utilización del formulario 110 para personas jurídicas, que aplica a naturales no residentes.
- Optimización tributaria de los dividendos, teniendo en cuenta las reservas que figuran en el patrimonio de las empresas que los originan.
- Impuesto de industria y comercio en personas naturales no obligadas a libros de contabilidad vs declaración de renta.
- Controles y cruces de la DIAN y de la UGPP, a partir de la información de la declaración de renta.
- Deducción del 1% de todas las compras realizadas con soporte de factura electrónica. Precisiones y precauciones fundamentales para aprovechar este beneficio tributario. Otras deducciones.
- Pautas claves para la planeación fiscal del año gravable 2024 y siguientes.
- Otros aspectos fundamentales.
- Talleres con el formulario 210, formulario 110 y formato 2517 de conciliación fiscal.
JAIRO CASANOVA MUÑOZ
Contador Público, con Especializaciones en Derecho Constitucional, Gerencia Tributaria, Revisoría Fiscal y Gerencia de Seguros. Ex Director de Postgrados de Derecho Tributario y Revisoría Fiscal en la Universidad Libre. Profesor de Impuesto de Renta y Retención en la Fuente a nivel de postgrados en diversas universidades. Se desempeñó como Director de Contabilidad e Impuestos en varias empresas. Autor de la obra «Hermenéutica Jurídica Tributaria». Miembro de Junta Directiva en diversas organizaciones. Asesor de impuestos en empresas nacionales y multinacionales. Conferencista frecuentemente invitado a disertar en foros y congresos sobre temas tributarios.
Seminario virtual en vivo
NOTA: Si en una empresa varias personas están presenciando el seminario, todas ellas deberán pagar inscripción, así estén en una sola conexión.
Opción 1:
Jueves 20 y Viernes 21 de Junio
(8:00 am a 12:30 pm)
Opción 2:
Jueves 11 y Viernes 12 de Julio de 2024
(1:30 a 6:00 pm)
