Seminario Virtual en Vivo

ACTUALIZACIÓN EN
RÉGIMEN CAMBIARIO
de Competencia
de la DIAN

REALIDAD

En este seminario se efectuará un análisis detallado de los efectos y la correcta aplicación de las regulaciones cambiarias, exigibles en las operaciones de pagos de comercio exterior de bienes y servicios, previstas en la Resolución Externa 1 de la Junta Directiva del Banco de la República, la Circular Reglamentaria Externa DCIP 83 del Banco de la República, y los Decretos y Resoluciones que completan el marco legal cambiario, abordando los criterios que el Banco de la República se encuentra implementando en sus sistemas, relacionadas con el nuevo contenido de las declaraciones de cambio.

Se expondrán los criterios de prevención de las infracciones cambiarias que constituyen riesgos reales que afectan la productividad y el margen de las empresas, con el fin de rebajar al mínimo la contingencia jurídica de exposición al pago de sanciones, por un manejo inadecuado de las tesorerías en moneda extranjera.

Se abordará la nueva doctrina más importante emitida por la DIAN, en materia sancionatoria y procedimental cambiaria, contenida en el Concepto General Unificado No. 0086 de 2022 y sus posteriores modificaciones.


METODOLOGÍA

Presentación de los temas y absolución de las consultas e inquietudes, que los participantes planteen en desarrollo del seminario. Exposición de casos prácticos que la experiencia ha señalado como los más expuestos a riesgos sancionatorios por infracciones cambiarias, analizados a la luz de la normatividad vigente, y la doctrina generada por la DIAN y el Banco de la República.

CONTENIDO

  1. Marco Legal y Principios Básicos del Régimen Cambiario: • Principales Leyes, Decretos, Resoluciones y Circulares que regulan el Régimen Cambiario • Principios de No Dolarización, Veracidad, Canalización y Coincidencia • Obligación de conservación documental • Reglas de saneamiento de infracciones cambiarias y sanciones reducidas.
  2. Régimen Cambiario de las Importaciones de Bienes: • Canalización o reembolso a través del mercado cambiario • Presentación y diligenciamiento de las declaraciones de cambio por pago de importaciones de bienes • Principio de Coincidencia • Pagos indirectos y pagos anticipados • Tratamiento contable de los saldos de anticipos no legalizados • Riesgos sancionatorios de los pagos con destino no documentado • Tratamiento cambiario de los servicios asociados a una importación de bienes: fletes, seguros y gastos asociados • Pagos de importaciones con tarjetas de crédito o débito a través de pasarelas transaccionales • Obligaciones derivadas de los pagos electrónicos de comercio exterior • Reembolso de importaciones de bienes mediante transferencia de pesos colombianos • Canalización de los pagos de importaciones de bienes a través de Zonas Francas • Canalización de pagos por tráfico postal y envíos urgentes • Compra por parte de residentes en el país de instrumentos de pago derivados de una importación de bienes • Caso especial de importaciones de bienes celebradas entre residentes en el país • Tratamiento cambiario del leasing financiero. Otros aspectos.
  3. Régimen Cambiario de las Exportaciones de Bienes: • Reintegro a través del mercado cambiario • Plazo legal de reintegro • Presentación y diligenciamiento de las declaraciones de cambio • Principio de Coincidencia • Pagos indirectos de las exportaciones de bienes • Riesgos sancionatorios de los pagos recibidos con origen no documentado • Numerales cambiarios • Manejo y cierre del canal cambiario • Tratamiento contable de los saldos de anticipos no legalizados • Créditos para la prefinanciación de exportaciones • Reintegro de exportaciones mediante abono en la cuenta en pesos colombianos del exportador • Tratamiento cambiario de las exportaciones celebradas por comercio electrónico • Reintegros de pagos a través de pasarelas de pago residentes y no residentes • Deducciones admitidas sobre el valor de la mercancía exportada – Reintegro neto • Tratamiento cambiario del factoring de exportaciones de bienes • Tratamiento cambiario de los servicios asociados a una exportación de bienes: fletes, seguros y gastos asociados • Exportaciones de bienes efectuadas desde, a través o en Zonas Francas, obligadas a ser canalizadas por el régimen cambiario • Caso especial de exportaciones de bienes celebradas entre residentes en el país. Otros aspectos.
  4. Cierre de los Canales Cambiarios Obligatorios sin Canalización de Divisas o de Moneda Legal Colombiana: • Causales de fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia e inexigibilidad, para justificar una no canalización de los pagos de las operaciones de comercio exterior o de endeudamiento externo • Documentación soporte de las diferencias presentadas en las canalizaciones de los pagos de las importaciones y exportaciones de bienes • Dación en pago en importaciones, exportaciones y operaciones de endeudamiento externo • Condonación o remisión de deudas por operaciones obligadas ser canalizadas a través del mercado cambiario • Riesgo sancionatorio por extinguir de una manera no autorizada las deudas por pagar o por cobrar derivadas de operaciones de comercio exterior, o de deudas externas informadas ante el Banco de la República.
  5. Legalización ante la DIAN de Giros y Reintegros Anticipados o Post Embarque de Importaciones y Exportaciones de Bienes: • Legalización por parte de los titulares de cuentas de compensación y de los clientes de los intermediarios del mercado cambiario • Contenido de las legalizaciones en los formatos 1059, 1060 y 1067 de la información exógena cambiaria • Doctrina aplicable a las legalizaciones de los pagos de las importaciones y exportaciones de bienes.
  6. Control Cambiario de las Cuentas de Compensación: • Registro y cancelación de las cuentas de compensación ante el Banco de la República • Principio de Identidad y excepciones admitidas • Reporte mensual al Banco de la República • Reporte trimestral a la DIAN. Formatos aplicables y precisiones fundamentales • Régimen sancionatorio de las cuentas de compensación.

FERNANDO ALBERTO
PÁEZ MARTÍNEZ

Uno de los más reconocidos expertos sobre el Régimen Cambiario de Colombia. Coautor principal del Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio Cambiario aplicable por la DIAN, así como de las Resoluciones que crearon el reporte cambiario trimestral y sus posteriores actualizaciones. Abogado de la Universidad del Rosario. En la DIAN se ha desempeñado como Asesor Cambiario del Director General y de la Subdirección de Control Cambiario, Jefe de la División de Investigaciones Especiales, Jefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria, y Subdirector de Gestión de Control Cambiario. Autor de la publicación “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior”, editada por la DIAN.
Profesor universitario y connotado conferencista internacional.

Seminario virtual en vivo

Precio de Inscripción: $620.000 + Iva


Opción 1:
Miércoles 16 y Jueves 17
de Agosto

(1:30 a 6:00 pm)


Opción 2:
Martes 5 y Miércoles 6
de Septiembre de 2023

(8:00 am a 12:30 pm)

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